В организациях, подпадающих под действие 115-ФЗ, внутренний контроль строится на основании утверждённых локальных актов. Для компаний, работающих с денежными средствами или имуществом, обязательна разработка документов, включая под фт правила — внутренние регламенты по противодействию финансированию терроризма и отмыванию доходов, определяющие порядок идентификации клиентов, отчётности и мониторинга.
Подготовка и согласование документа
Разработка правил начинается с анализа профиля деятельности и операций, подпадающих под контроль. Проект поручают специалистам с опытом по 115-ФЗ и методическим рекомендациям Росфинмониторинга. При отсутствии экспертизы возможна поддержка внешних консультантов по разработке правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ и адаптации процедур под специфику бизнеса. Документ включает в себя разделы об идентификации клиентов, критериях подозрительных операций, хранении сведений и сроках отчётности в Росфинмониторинг.
После утверждения руководителем правила доводятся до работников, задействованных в финансовых операциях; они проходят обучение и подтверждают ознакомление. Пересмотр документа проводится не реже раза в год или при изменении нормативов; актуальная версия хранится в бумажном и электронном виде с указанием даты утверждения и регистрационного номера.
Ответственность за отсутствие или нарушение правил
Отсутствие утверждённых правил внутреннего контроля рассматривается как нарушение 115-ФЗ и может привести к санкциям: предписанию, штрафу, приостановке операций. Нарушение ведёт также к снижению доверия со стороны банков и партнёров, что увеличивает риск отказа в обслуживании.
Для минимизации рисков привлечения к административной ответственности рекомендуется проводить регулярные проверки, фиксировать результаты в журнале и документировать изменения. При необходимости обновления процедур или подготовки новых локальных актов организация может привлечь специалистов для разработки правил по ПОД/ФТ, адаптированных к её операциям и требованиям законодательства.
